兴业银行反思录

2008年1月24日，银行业有史以来最大的一次银行违规交易事件——法国兴业银行事件被披露。鉴于此次事件在历史同类交易亏损事件中的巨大轰动效应，甫瀚深入探讨了该事件所产生的深远影响，在总结经验、教训的基础上，对金融机构高管人员在日后工作中应重点关注的领域提出建议。

“魔鬼交易员”警示

对包括巴林银行事件在内的多起“魔鬼交易员”事件的审视后发现，问题的关键因素在于受到削弱和损害的控制环境。兴业银行事件更是凸显了“全面审查交易领域的控制环境”的重要性。

关键的风险、担忧和问题—避免虚假的安全感

执行管理层和董事会需要特别关注的问题包括：信息技术，实施工具，限制设定、监督和管理，运营操作控制，报告以及风险文化和治理。

控制：愿望与现实；存在与有效

尽管公司通常会制定一系列监管政策，但完善的政策并不等同于良好的执行。控制有效性，往往取决于执行这些控制的人，而“人”经常正是最大控制弱点的源头。

长期影响：余效

兴业银行事件使“交易领域如何进行控制”这个问题浮出水面。仔细审查交易领域，提出尖锐问题，从而合理确保控制有效性将成为关注的焦点。更多的控制将被付诸实施，并确保能有效的发挥作用。

行动号召

兴业银行事件再一次提醒人们，了解和监控与交易活动有关的控制环境至关重要。随着金融风险日趋复杂，高级管理层和董事会必须了解交易活动的范围，用以支持交易活动的操作程序和控制设施必须设计得当，交易活动、程序和控制应当能够与工具、人员和支持相互配合，以妥善平衡风险与回报，从而便于根据组织的业务经营战略实现风险调整后的回报最大化。

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